房地产预缴增值税会计分录怎么做

苗条的乌龟 追问

2023-09-08 09:57

房地产公司房屋交付后，预缴的增值税如何结转？

小林老师 解答

2023-09-08 09:58

期末，借:应交税费-未交增值税，贷应交税费——预交增值税

苗条的乌龟 追问

2023-09-08 09:58

确认收入后，未交增值税怎么处理？

小林老师 解答

2023-09-08 10:01

不需要再处理了，在借方，以后可以少交增值税了

苗条的乌龟 追问

2023-09-08 10:02

那未交增值税这个科目会一直都有余额在吗？

小林老师 解答

2023-09-08 10:03

是的，应当是有余额的

苗条的乌龟 追问

2023-09-08 10:07

我接手的公司他们原先是这样做的，计提时  借：应交税费-预缴增值税   贷：应交增值税-未交增值税   实际缴纳时 借：应交增值税-未交增值税  贷：银行存款    这样余额是预缴增值税这个科目，现在房屋交付给业主开出正式发票，需要结转预缴增值税这个科目，还可以再转回到未交增值税这个科目吗？

小林老师 解答

2023-09-08 10:08

那您核对下余额正确了就可以了，然后可以做重分类，不要重复结转

苗条的乌龟 追问

2023-09-08 10:09

重分类就是从应交税费-预缴增值税这个科目，调整到应交税费-未交增值这个科目吗？

小林老师 解答

2023-09-08 10:19

是的，您的理解非常正确

苗条的乌龟 追问

2023-09-08 10:31

是否可以使用应交税费-已交税金这个科目？会计分录为   借：应交税费-已交税金   贷 ：应交税费-预缴增值税

小林老师 解答

2023-09-08 11:15

您好，这个是不可以的