请问老师,一般纳税人,月末结转增值税;月末需要先计算: 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵; 上面公式中,本月进项转出 常见于企业中的哪些情况? 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),怎么理解?
天南地北
于2023-09-07 20:39 发布 342次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2023-09-07 20:43
简易计税或只免税对应的非正常损失,或者是福利费招待费贷款服务娱乐服务餐饮服务这些
你们的存货保管不善坏了
这个就是非正常损失
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借应交税费-应交增值税-销项
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-应交增值税-进项
2019-04-11 20:31:23

你好
一。正确的 二、不需要结转
3、一般是月末或者年末
三、小规模不需要结转增值税
2018-09-06 13:41:58

你好,如果销项税额大于进项税额,销项税额,进项税额是这样结转
借;应交税费-应交增值税-销项税,贷;应交税费-应交增值税-进项税,应交税费——转出未交增值税
借;应交税费—应交增值税—转出未交增值税,贷;应交税费——未交增值税
2020-02-20 12:58:18

你好,可以月末结转到转出未交增值税
2020-01-02 15:23:24

你好,可以这样处理的
2019-07-04 21:21:57
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