老师好，我们公司出租给别的公司 现在水电费都是开给我们公司的 是专票 现在要分摊水电费 请问老师怎么弄 要我们开具水电费发票给对方吗？还是就出具分割单？

郭老师 解答

2023-09-06 16:49

没有利润的，开分割单就可以的。

姚 追问

2023-09-06 17:04

老师好 咱们学堂有这种分割单的模板吗？因为供电局开给我们的是专票那税额也要分割吗 谢谢

郭老师 解答

2023-09-06 17:06

可以参考这个的价税合计分割，增值税抵扣不了的

姚 追问

2023-09-06 17:11

那增值税只能我们公司抵扣了对吗？ 这个分割单市场上有卖吗 还是我自己根据老师发的这个做个电子档的就行了 水电费的发票需要复印一张连同这个分割单一起给对方吗 谢谢老师

郭老师 解答

2023-09-06 17:12

放着税你们也抵扣不了的，你只能抵扣你自己使用的那一部分。

郭老师 解答

2023-09-06 17:13

增值税你们也抵扣不了的，不是告诉你了，价税合计分割出去啊，你只能抵扣你自己使用的。

姚 追问

2023-09-06 17:29

那譬如说 供电公司开具一张50000 税额是3000 元的专票价税合计金额 53000 是给我们 分割单我分53000/2=26500元出去 那我这张专票 税额3000 我能抵多少 怎么算的 不理解呢

姚 追问

2023-09-06 17:31

我使用了26500 然后26500/1.06*0.06=1500 是这个意思吗老师？另外我需要把53000的专票复印一张连同分割单一起给对方做账吗？

郭老师 解答

2023-09-06 17:34

是的，是的，是这么做的。

姚 追问

2023-09-07 08:41

那最后请问老师，我收到的电费发票税额是3000 先认证了 然后进项税额再转出1500？在申报进项那里转出对吗？入账是借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）

郭老师 解答

2023-09-07 08:43

你好，不对吧，你怎么都做管理费用里面了，这一部分不应该是往来科目


借管理费用，
其他应收款
应交税费、应交增值税进项，贷银行房款
借银行存款，
贷其他应收款，
应交税费，应交增值税进项转出
第一个其他应收款是不含税的，对方承担的进项，这个是发票上面的税额。

郭老师 解答

2023-09-07 08:44

然后第二个其他应收款是上面的不含税的，对方承担的

进项转出是他应该承担的对应的那一部分税额。

姚 追问

2023-09-07 15:35

老师 你写的没懂呢 我带入数据老师你看看对不对哈 我公司收到电费发票金额50000 税额是3000 合计53000的发票 我要入账吧 借：管理费用 23500 其他应收款 26500 应交税费-应交增值税（进项税额）3000  贷：银行存款 53000  然后凭分割单再做借：其他应收款 26500 管理费用 1500  贷：银行存款 26500 应交税费-应交增值税（进项税额转出）1500  是这样吧？

姚 追问

2023-09-07 15:38

最终 这张电费发票53000的金额 我分给对方26500 然后 进项我只能抵扣1500 还余25000我计入管理费用 是这样吧 进项税额 我再增值税纳税申报表 附表二进项税额中填写转出1500对吧

郭老师 解答

2023-09-07 15:42

你好，你们单位自己使用的是多少？对方使用的是多少？这个管理费用，这不已经是少做了的。

姚 追问

2023-09-07 16:00

53000的电费 我们一家一半

郭老师 解答

2023-09-07 16:02

可以的，可以这么做的。