老师请问下我公司代理京东的预付费卡，我们卖给客户，比如进100售102，这样怎么做账和交税，我们进的时候没有收到对方开的预付费卡，销售时给对方开不征税普票。

青怪头???? 追问

2023-09-06 13:42

老师，那帐怎么做？我现在是确认收入和成本，然后差额缴纳增值税，所得税

小锁老师 解答

2023-09-06 13:45

确认收入的话就是正常按照102，成本100，然后呢，这种其实增值税，你都开了不征税了，增值税按道理也没有

青怪头???? 追问

2023-09-06 14:03

老师，我用差额法确认2元收入（利润表里面只显示收入2元，不显示成本）那就是不确认增值税，缴纳所得税就可以了？

小锁老师 解答

2023-09-06 14:18

嗯对，这样就可以的了

青怪头???? 追问

2023-09-06 14:18

老师，如果采购方没有给我们开不征税发票，我方也没有给销售方开不征税发票，这种情况2元是要交增值税是吗？

小锁老师 解答

2023-09-06 14:19

是的，按照2元的来的

青怪头???? 追问

2023-09-06 14:30

老师，我总结下：如果双方都开不征税普票就按2元缴纳所得税，无增值税；如果双方都不开票（或者购销中只有一方开票）正常按2元缴纳增值税和企业所得税？可以这么理解吗？

小锁老师 解答

2023-09-06 14:32

嗯对，您的这个理解是没错的