单位给员工全额承担（公司＋个人）五险．这个会计分录怎么做

一帆妈妈 追问

2018-01-17 10:50

计提社保时：借：管理费用－社会保险 （单位）953.60 
                            贷:应付职工薪酬-社会保险  (单位) 953.60 
交纳社保时:   借:应付职工薪酬-社会保险  (单位) 953.60 
                      借:其他应收款--代垫个人保险  (个人) 329.60 
                           贷:银行存款                                  1283.20 
计提工资时:    借:管理费用-工资  3500 
                           贷:应付职工薪酬-工资   3500 
发放时:借:应付职工薪酬-工资  3500 
                贷:其他应收款--代垫个人保险   329.60 
                贷:银行存款   3170.40 
这个是正常发工资的.我们这个员工是基本工资3500,发到手也是3500,保险由我们公司全额承担.请给予纠正

袁老师 解答

2018-01-17 10:53

可以的

一帆妈妈 追问

2018-01-17 10:55

发放时:借:应付职工薪酬-工资 3500 
贷:其他应收款--代垫个人保险 329.60 
贷:银行存款 3170.40 
这个会计分录是不对的吧.我的银行存款也要3500,但是我不知道从哪里调整,请老师帮我仔细看看好吧

袁老师 解答

2018-01-17 11:16

计提工资时候少计提了

一帆妈妈 追问

2018-01-17 11:33

计提社保时：借：管理费用－社会保险 （单位）953.60 
贷:应付职工薪酬-社会保险 (单位) 953.60 
交纳社保时: 借:应付职工薪酬-社会保险 (单位) 953.60 
借:其他应收款--代垫个人保险 (个人) 329.60 
贷:银行存款 1283.20 
计提工资时: 借:管理费用-工资 3829.60 
贷:其他应收款-个人保险(个人)329.60 
贷:应付职工薪酬-工资 3500 
发放时:借:应付职工薪酬-工资 3500 
贷:银行存款 3500 
这样对吧,老师,你太厉害了

一帆妈妈 追问

2018-01-17 11:36

老师,我还有问题.在这个人的工资表上,保险还写上数吗?但是不能扣呀

袁老师 解答

2018-01-17 12:27

写吧               多计提，多扣除即可

一帆妈妈 追问

2018-01-17 13:19

报个人所得税的时候就不能填列保险了是吧.

袁老师 解答

2018-01-17 13:29

是的，对的