送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2018-01-16 22:38

如果以后开票可以先不做销项,通过应交税费-待转销项税额处理

萧小寒9469932 追问

2018-01-16 22:52

对方都不要票了,以后也不会开票的情况了

方老师 解答

2018-01-17 19:08

不用发票的,直接确认销项税额。 
借银行存款贷主营业务收入以。应交税费—增值税

萧小寒9469932 追问

2018-01-18 10:50

这样做的话,就有应交增值税的科目余额,但是网上又没有申报,感觉有点矛盾

方老师 解答

2018-01-18 18:51

你指那个科目有余额,正常处理不会有余额。

萧小寒9469932 追问

2018-01-18 19:00

销售的时候借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费增值税销项税。   资产负债表上有余额啊

萧小寒9469932 追问

2018-01-18 19:00

应交税费有余额

方老师 解答

2018-01-18 19:11

不会的,你销售时借银行存款贷主营业务收入应交税费 
次月交税时借应交税费贷银行存款 
这样应交税费借贷方冲平了。

萧小寒9469932 追问

2018-01-18 20:10

要次月交了才会抵消的 我这个月出上个月的报表 上个月还没有交了

方老师 解答

2018-01-19 12:58

月末计提,次月交纳后冲平,月底出报表时有余额是正常的。

萧小寒9469932 追问

2018-01-19 13:01

那这个样子的话 每个月的报表都有余额。当月月末计提 下月缴纳冲平 然后月末又计提了

方老师 解答

2018-01-19 20:50

是的,只要有收入应交税费就有余额,这属于正常情况。

萧小寒9469932 追问

2018-01-19 21:19

我就是说又余额 但是又没申报税 会不会有问题了

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