老师，商租出租，商户预充值电费后使用，我司提现，再交电费给南方电网，怎么进行账务处理？

°C 追问

2023-09-04 15:17

商铺出租业务

邹老师 解答

2023-09-04 15:18

你好，你们是先收取电费，然后代为交给南方电网？ 

°C 追问

2023-09-04 15:19

是的，先收后缴纳，怎么做会计账务处理

邹老师 解答

2023-09-04 15:19

你好，收到的时候，借；银行存款，贷：其他应付款
提现的时候，借：库存现金，贷：银行存款
交给南方电网的时候，借：其他应付款，贷：库存现金

°C 追问

2023-09-04 15:20

先找商铺预收，等南方电网来账单再缴纳电费

邹老师 解答

2023-09-04 15:22

你好，是针对这个回复有什么疑问吗？ 

°C 追问

2023-09-04 15:23

中间是有差额的，我可不可以这样做，借：银行，贷：预收，借：预收，贷：其他业务收入，借：其他业务成本，贷：银行

邹老师 解答

2023-09-04 15:26

你好，中间有差额，是你单位实现的服务收入？ 

°C 追问

2023-09-04 15:30

是的，我也是从事物业管理的

邹老师 解答

2023-09-04 15:31

你好
收到的时候，借；银行存款，贷：其他应付款
提现的时候，借：库存现金，贷：银行存款
交给南方电网的时候，借：其他应付款，贷：库存现金，其他业务收入，应交税费—应交增值税