老师,固定资产清理开的发票,入账是做到固定资产清 问
1.固定资产清理的会计处理:当企业清理固定资产时,通常会将清理过程中发生的收入、费用和应纳税额记录在“固定资产清理”科目中。如果清理过程中产生收入,会计分录可能会是:借:银行存款;贷:固定资产清理。同时,如果有费用支出,会计分录可能是:借:固定资产清理;贷:银行存款。如果涉及到增值税,会计分录可能还会涉及“应交税费”科目。 2.增值税申报表的处理:在增值税申报表一中,需要填写销项税额。这里的销项税额是基于固定资产清理过程中产生的销售收入计算得出的。不含税收入是指销售商品或提供服务时,不包含税款的收入。在固定资产清理的情况下,如果产生了销售收入,这个收入就是不含税收入,需要填写在增值税申报表的相关栏目中。 3.会计处理和税务申报的关系:会计处理和税务申报是两个不同的领域,它们有各自的规定和要求。在会计上,固定资产清理过程中的收入和费用是通过“固定资产清理”科目来核算的。在税务上,固定资产清理过程中产生的销售收入需要计入增值税的销项税额,并在增值税申报表中进行申报。填写增值税申报表时,虽然需要填写不含税收入,但这并不意味着会计上需要将这部分收入计入“其他业务收入”科目。会计上仍然按照固定资产清理的处理方式进行核算。 答
老师,请问,如果公司是一般纳税人,然后本月没有开票 问
你好!是的,你可以0申报 答
老师,题目是1月1号借的短期借款,然后问题问的是3月 问
您好 按月计提 就是每个月都要计提写分录 1跟2月份都分别写分录 借:财务费用600 贷:应付利息 200000*0.036/12=600 3月份支付 借:应付利息 600*2=1200 借:财务费用 600 贷:银行存款 1800 1.2月份应付利息有余额 3月份支付了 没有余额 答
请问有哪位老师做过建筑工程施工简易征收的账务 问
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税 借工程施工 应交税费,简易计税 贷,银行存款 借主营业务成本贷工程施工 然后缴纳的增值税就是贷方减去借方。 答
报关单上显示的那个到达目的地是中国。,那个出口 问
同学你好 交易方是哪国的呢 答
建筑行业一般征收外地预交增值税,开票金额911329.28普通发票11%,劳务分包票273398.78专票税率是3%。我在外地预交的增值税,附加税,个人所得税,企业所得税分别怎么算?
答: 学员你好,如果是适用一般计税方法:外地预交增值税=(全部预收价款-支付的分包款)/(1+11%)*2%,如果是适用简易计税办法:外地预交增值税=(全部预收价款-支付的分包款)/(1+3%)*3%
建筑行业,在项目所在地预缴税款,要求交个人所得税按千分之四缴,还有印花税, 我不太明白为什么要交个税?建筑企业 不是交企业所得税吗?这个依据是什么
答: 你好,这个是对建筑业外出经营征收税款的规定 企业所得税通常是根据收入乘以征收比例
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师你好,建筑行业假如10月份床品6000日用品2000体育用品500,工资一个小2800两个3100,超过福利费部分调增交企业所得税还是在10月份或全年平均交个人所得税?怎么算?
答: 福利费是以一年工资薪金总额,而不是一个月 个人所得税按月计算 (工资薪金-3500)*适用税率-速算扣除数