老师好，我们公司类型是：农民专用合作社，自产自销是0%，外购是9%，但是目前是外购的，对于开票报税情况：现在明白了，对方是自产自销开的免税专票和普票可以来抵扣增值税，那对方不是自产自销的，开的普票可以抵扣增值税吗？

玲老师 解答

2023-08-31 14:59

自产自销的农产品是免税的，然后外购的农产品是9%的训练。

玲老师 解答

2023-08-31 15:00

外购的农产品是9%的税率。

玲老师 解答

2023-08-31 15:00

然后咱是农业合作社，咱们是免税的项目，进项不能抵扣。

ccy 追问

2023-08-31 15:03

关键现在都是外购的，还没有自产自销，

玲老师 解答

2023-08-31 15:07

咱现在不是问能不能抵扣这个进项吗？是这个问题不？

玲老师 解答

2023-08-31 15:08

外购的对外销售增值税没有减免。

ccy 追问

2023-08-31 15:08

晕了，搞不清楚了，公司是一般纳税人，名称是：XXXXXXX农业发展专来合作社   类型是：农民专业合作社  主产品：螃蟹

玲老师 解答

2023-08-31 15:09

合作社外购的商品按9%来交增值税，然后这一部分对应的进项可以抵扣。
这一部分的进项要是自产自销免税农产品可以抵扣。
或者是正常税率的发票也可以抵扣。

ccy 追问

2023-08-31 15:14

这个正常税率的发票是指的是有税率的专票吧，普票是不可以的吧

ccy 追问

2023-08-31 15:16

但是这个怎么才能知道对方是自产自销呢

玲老师 解答

2023-08-31 15:17

是不是自产的让对方给你出说明？
然后咱们外购的开专用发票，普通发票都是9%税率是一样的。

ccy 追问

2023-08-31 15:20

哦，让对方出证明，得是一些什么证明，养殖场地  喂养饲料这些吗，还是税务局的备案证明

玲老师 解答

2023-08-31 15:23

对方就出具一个这个商品是自产自销，然后盖一个公章就行了。

玲老师 解答

2023-08-31 15:23

或者再多写点 要是不是自产的  后面因为这个补交税款对方承担这样写清楚  

ccy 追问

2023-08-31 15:29

哦，这样啊，还有一个问题，就是对方是自产自销的，开具的普票，系统上是没有的对吧，也不能勾选，这个报税时，是不是手写上去来抵扣 完成报税 是这样吗

玲老师 解答

2023-08-31 15:36

是的计算填写抵扣就可以了。

ccy 追问

2023-08-31 15:39

最后一个问题  我们公司以后要是自产自销了，是不是要去税务局备案可以开免税发票

玲老师 解答

2023-08-31 15:39

你好自产自销，现在不需要备案。

ccy 追问

2023-08-31 15:43

那我们公司是要准备一些什么资料，到时候税务要查时，我们能拿得出来的资料给他们看，才能证明，我们是自产自销的呢

玲老师 解答

2023-08-31 15:48

你好 您好，需要提供营业执照副本，经办人身份证，法人身份证，法人委托书，公章，申请表，以及税务要求提供的其他资料，比如自有土地证明，或者租赁土地证明，种苗生产许可证等。

ccy 追问

2023-08-31 15:53

哦，明白了，还有就是上面说的正常税率的发票也可以抵扣。这个应该是专票吧，普票是抵不了的吧

玲老师 解答

2023-08-31 16:02

开出去的普票也是 销项可以抵扣 

ccy 追问

2023-08-31 16:06

不是 我的意思是说，对方不是自产自销开的普票是不是不可以抵扣增值税，不是开的免税的普票，有税率的

玲老师 解答

2023-08-31 16:12

你好 不能抵扣的 不能的 

ccy 追问

2023-08-31 16:15

好的，明白了，谢谢老师！

玲老师 解答

2023-08-31 16:19

不客气的问题解决，请好评。