老师，请教一下，喷漆费，5.25万，计提会计分录怎么做？

Struggle 追问

2023-08-31 14:48

跨期了呀，要计提吗

刘艳红老师 解答

2023-08-31 14:50

是前面收到发票，没有做账，是吧

Struggle 追问

2023-08-31 15:08

是当期的费用，没有收到票，有合同

刘艳红老师 解答

2023-08-31 15:10

可以暂估入账就可以了 
借：费用/成本 
贷：其他应付款-暂估

Struggle 追问

2023-08-31 15:16

我的是     借：制造费用-喷阀漆    贷：应付账款-暂估  ，就是这个暂估金额，是合同上的含税价吗？假设：金额2万  税额0.1万   请问我暂估的金额是2万？还是2.1万？

刘艳红老师 解答

2023-08-31 15:18

按含税价格来暂估就可以了

Struggle 追问

2023-08-31 15:22

请问是2.1万吗？这样的话，那等到付款，我的分录怎么平账？  借：应付账款-暂估      应交税费-应交增值税    贷：银行存款，这样我的应付账款，平不了账呀？

刘艳红老师 解答

2023-08-31 15:31

付款 
借：应付账款 
贷：银行存款

Struggle 追问

2023-08-31 15:42

不是这样，你的错了，税费都没有做

刘艳红老师 解答

2023-08-31 15:43

暂估的成本税费暂时不做的，到时收到发票再做税费哦

Struggle 追问

2023-08-31 16:12

银行付款时，就已经收到发票了

刘艳红老师 解答

2023-08-31 16:26

那你直接计入银行存款就可以了