老师，咨询一下，个人挂靠建筑公司，到工程结算的时候要给建筑公司提供发票，所以需要从外面公司购买成本发票（如专票为13%的要付对方8.5%的费用），想问一下对方开的这些专票他是怎么处理自己的账务的，他的13%的销项税款怎么平账？

石頭 追问

2023-08-31 09:56

意思是：我是个人挂靠甲建筑公司，然后由于工程结算，我需要给甲提供成本发票，于是我从乙公司购买了13%的专票给甲（发票销售方是乙，购买方是甲）我付给乙8.5%的费用，我想了解的是乙公司是怎么平账的？

罗雯老师 解答

2023-08-31 10:06

你好，对方用你给他的13%的成本发票，可以作为成本税前扣除，也可以用这部分专票抵扣进项税。你付给对方的费用，相当于对方的收入。之间的差额（不包括其他成本和费用）就是对方的营收。

石頭 追问

2023-08-31 10:31

甲是用13%的成本发票抵成本。乙呢？他开了13%的销售专票，他的成本和销项税怎么处理（有什么别的途径）？

罗雯老师 解答

2023-08-31 10:35

他的成本途径是他的信息渠道，一般不会告诉别人，他只要能拿到合法的专票，他就能少交税。