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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2023-08-31 09:41

同学您好，  
没有发票，可以付款清单收据正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,要调增，以后要及时跟进发票，或者凭票付款，杜绝此类事件。

韩丹丹 中亿丰科技 追问

2023-08-31 09:44

好的老师，收到。

易 老师 解答

2023-08-31 09:48

不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）

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同学您好， 没有发票，可以付款清单收据正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,要调增，以后要及时跟进发票，或者凭票付款，杜绝此类事件。
2023-08-31 09:41:43
您好，可以要法人去代开发票
2023-04-23 17:08:42
销售的是货物吗？如果是的话，那这个货物流能提供吗？
2025-12-29 18:03:11
你好，有给你单位发货吗？
2019-07-17 15:48:17
你好，企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。但企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料)； (二)相关业务活动的合同或者协议； (三)采用非现金方式支付的付款凭证； (四)货物运输的证明资料； (五)货物入库、出库内部凭证； (六)企业会计核算记录以及其他资料。并且明确规定，提供的资料中，第一项至第三项为必备资料。因此，你公司因对方已注销而无法索取发票的，能够提供上述资料的，于年度企业所得税纳税申报时，无需进行企业所得税纳税调整。但对上述资料要留存备查。
2022-02-07 00:42:28
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