送心意

王小龙老师

职称中级会计师,税务师,注册会计师

2023-08-30 23:47

同学您好,正在解答,请您稍后,

王小龙老师 解答

2023-08-30 23:49

递延所得税资产在计提的时候,
借递延所得税资产
贷所得税费用
您上面的分录是一个偷懒的写法,把俩分路写在一起了。
您可以看出来,递延所得税资产影响的只有所得税费用,并没有影响应交税费,该交多少所得税,还是正常缴纳的

没有昵称 追问

2023-08-31 11:10

为什么是减去递延所得税资产

王小龙老师 解答

2023-08-31 11:14

同学您好,计提的减值,税法不承认,造成了资产的账面价值,小于税法价值,所以要确认递延所得税资产。
递延所得税资产是增加的,所以在借方,贷方就是所得税费用。刚开始学习的时候,咱们尽量吧分录分开来写,这样容易理解,混堆写不容易理解。

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相关问题讨论
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
递延所得税费用,包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
是的,影响所有者权益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
您好 你发过来的题目不全 递延所得税负债对应的对方科目应该不是所得税费用吧
2021-12-24 21:30:49
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