您好，老师，总公司给分公司的投资款，总公司记账时为什么不能计入长期股权投资

山西~琪 追问

2023-08-30 17:16

我们这个分公司是独立核算的，总公司给分公司转的款，总公司能记到长期股权投资吗？分公司记入实收资本？

家权老师 解答

2023-08-30 17:20

分公司没有注册资本的，税法上不认可的

山西~琪 追问

2023-08-30 17:22

我们总公司和分公司是在不同的省，分公司是独立核算，总公司与分公司的往来挂的科目是其他应收款-分公司、其他应付款-总公司，由于分公司一直亏损，从总公司给分公司转的备用金，现在这两个科目的金额越来越大，这个要怎么处理呢

家权老师 解答

2023-08-30 17:23

只有继续挂往来的哈，没有其他办法

山西~琪 追问

2023-08-30 17:52

如果把分公司变更成非独立核算，变更后分公司可以和总公司的往来合并出报表吗？变更前的往来还是继续挂到往来里吗？

家权老师 解答

2023-08-30 17:55

无论怎么做，总分公司说白了资金都是内部往来，所以不能按投资处理

山西~琪 追问

2023-08-31 09:05

总公司每月都有利润，分公司是亏损的，想把总分公司合并到一起出报表，如果分公司改成非独立核算，也是从改成非独立核算的当月，把总分公司当月的合并到一起出报表，请问是这样处理吗？

家权老师 解答

2023-08-31 09:12

这个得问你们的税局，看税是怎么申报的，如果分公司季度要预交所得税，平时是不能合并报表的，只有汇算清缴的时候才能合并

山西~琪 追问

2023-08-31 09:19

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2023-08-31 09:20

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。