个人部分怎么计入了应付职工薪酬啊

朴老师 解答

2018-01-15 11:12

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金

小草 追问

2018-01-15 11:25

那个图片上面的答疑是不对的吧！老师，我把个人部分挂到其他应付款了、这个有区别吗

小草 追问

2018-01-15 11:41

张老师还在吗？

朴老师 解答

2018-01-17 09:42

也可以挂到其他应付款，你先发工资后交社保就是其他应付款