老师，这个应缴税费月末需要计提或结转吗

知足常乐 追问

2023-08-28 17:32

今年4月份开始营业的一般纳税人公司，从4月份到现在一直没有计提或结转个税费

知足常乐 追问

2023-08-28 17:33

我现在不知道要不要去计提或结转

知足常乐 追问

2023-08-28 17:34

老师那怎么结转呢。。。从4月到现在一直没有做这个结转

朴老师 解答

2023-08-28 17:39

增值税的话
借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

知足常乐 追问

2023-08-28 18:28

那我是只做8月份的结转吗，8月份之前的我需不需要去补计什么

朴老师 解答

2023-08-28 18:34

在这个月做就可以了

知足常乐 追问

2023-08-28 18:52

在这个月做就8月份的？没懂

朴老师 解答

2023-08-28 18:58

就是做在八月的账上就之前没做的都补在这个月