这是补录以前年度费用的会计分录，那冲减的所得税怎么申报呢？

布兜小新 追问

2018-01-15 10:03

你好，老师，是2016年的一笔费用放在2017年录入的，现在会计分录里有冲减所得税，那怎么申报冲减这笔所得税呢？在哪个申报表填？

邹老师 解答

2018-01-15 10:03

你好，在所得税汇算清缴申报的时候填写在成本明细表中扣除

布兜小新 追问

2018-01-15 10:07

嗯，好的，那冲减所得税这笔分录我可以不做吗？到汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录

邹老师 解答

2018-01-15 10:08

你好，可以这样做调整

布兜小新 追问

2018-01-15 10:13

好的，谢谢老师，那我现在就做两笔分录就可以了是吗？借以前年度损益  贷库存现金             借利润分配-未分配利润  贷以前年度损益

布兜小新 追问

2018-01-15 10:16

老师，麻烦您回答一下，谢谢

布兜小新 追问

2018-01-15 10:26

老师，您好，可以回答下吗，谢谢

邹老师 解答

2018-01-15 10:28

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
你好，补税是做这个分录

布兜小新 追问

2018-01-15 10:32

老师，您好，我说的不是补税的分录，是补录费用的分录

邹老师 解答

2018-01-15 10:32

借；以前年度损益调整    贷；库存现金等科目

布兜小新 追问

2018-01-15 10:38

嗯，好的，谢谢，那由于调整费用导致所得税的增减的这笔分录   借以前年度损益调整   贷应交税费-企业所得税，可以不用做了吗

邹老师 解答

2018-01-15 10:40

你好，有补税就需要做，如果没有补税就不涉及的

布兜小新 追问

2018-01-15 10:48

有补税，可以在汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录吗

邹老师 解答

2018-01-15 10:53

你好，是的  
 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

布兜小新 追问

2018-01-15 10:56

老师，我知道分录怎么做，我的意思是现在不做补税的这个分录，到汇算清缴的时候和其他补交或冲减的所得税合在一起算出需要补交或冲减的所得税，做一个最终的会计分录可以吗

邹老师 解答

2018-01-15 10:57

你好，可以这样处理的

布兜小新 追问

2018-01-15 11:00

好的，谢谢，如果是补录2016的费用，需要冲减所得税，也可以这样处理吗

邹老师 解答

2018-01-15 11:02

你好，是可以这样处理

布兜小新 追问

2018-01-15 11:05

好的，谢谢，以后知道怎么操作了

邹老师 解答

2018-01-15 11:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

布兜小新 追问

2018-01-15 11:06

老师，我还想问一下哈，成本明细表不是调整的本年度的吗？那通过以前年度损益调整的费用可以填在这个表里？

邹老师 解答

2018-01-15 11:07

你好，如果是汇算清缴之前发生的是本年的，是可以填写的

布兜小新 追问

2018-01-15 11:10

不是2017的，是2016年的

邹老师 解答

2018-01-15 11:13

你好，如果属于2016汇算清缴之前发生的是16年的费用，是可以这样填写的

布兜小新 追问

2018-01-15 11:16

老师，我的意思是现在是该做2017年的汇算清缴了，但是我的以前年度损益调整的是2016的费用，这个该怎么填

布兜小新 追问

2018-01-15 11:27

或者说我调整的2016年费用是在2016年汇算清缴以后了，怎么处理呢，老师

布兜小新 追问

2018-01-15 11:32

老师，麻烦回答下，可以吗

邹老师 解答

2018-01-15 11:40

你好，需要做做2016年汇算清缴的更正申报

布兜小新 追问

2018-01-15 11:43

除了更正申报，还有别的方法吗？老师

邹老师 解答

2018-01-15 12:00

你好，之前年度汇算清缴数据有误，只能是通过更正申报调整到正确的

布兜小新 追问

2018-01-17 16:19

好吧，知道了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-01-17 16:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！