1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

刘艳红老师

职称： 中级会计师

2023-08-28 15:11

一般纳税人差额缴税，就是我的经销商把我应该交的销项那一笔给交了，我现在要交销项税要减去他交过的税额就是我剩下要交的税额，这笔销项税差额怎么做分录呢

刘艳红老师 解答

2023-08-28 15:16

借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 
 
贷；应交税费—未交增值税， 
 
次月税款缴纳， 
 
借：应交税费—未交增值税， 
 
贷：银行存款。

眼睛大的缘分 追问

2023-08-28 15:17

可是我录入发票的时候那个税额差会再，就是这差额不能一直挂账上呀

刘艳红老师 解答

2023-08-28 15:20

这笔计入营业外收入

上传图片  
相关问题讨论
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税， 次月税款缴纳， 借：应交税费—未交增值税， 贷：银行存款。
2023-08-28 15:16:00
差额征税会计分录是为了符合实施差额征税的要求而编制的会计账簿，主要记录企业在征税期间应纳税款与实际纳税款的差额。分录包括应纳税款贷方，实际纳税款借方；应纳税款减免贷方，实际减免税款借方。如果差额不相等，则将差额记入应交税费账户，以作为企业未来纳税的补缴依据。
2023-02-22 16:21:45
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
2023-04-06 14:19:44
语音回放已生成，点击播放获取回复内容!
2025-03-31 20:54:24
差额征税的税额肯定是需要征收。 按发票的总收入金额计算销项税，对于成本做销项税额抵减。
2021-09-17 15:52:12
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...