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送心意

大卫

职称： ,中级会计师

2018-01-15 09:24

你好，是按权责发生制要求，属于本期的费用，但是尚未支付或不需支付，一般来说需要计提工资、职工教育经费、工会经费、折旧、银行利息、各项税费以及根据企业情况需要计提的费用，譬如：计提单位社保金 
  借：管理费用-社保金-养老保险金 
  借：管理费用-社保金-失业保险金 
  借：管理费用-社保金-工伤保险金 
  借：管理费用-社保金-医疗保险金 
  借：管理费用-社保金-生育保险金 
  借：管理费用-社保金-住房公积金 
  贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 
计提税费：提取时  借:主营业务税金及附加          贷：应交税金--城建税     贷：其他应交款--教育费附加

梅花香自苦寒来 (大智若愚) 追问

2018-01-15 12:48

老师 税费用结转 和计提吗

梅花香自苦寒来 (大智若愚) 追问

2018-01-15 12:50

老师 应交税费 进项 和销项 用结转 和计提吗 
  是企业

大卫 解答

2018-01-15 13:56

@梅花香自苦寒来 (大智若愚):你好，增值税的进项不是计提的，譬如采购原材料：借：原材料，应交税费-增值税（进项），贷：银行存款。销售产品时，借：应收账款，贷：应交税费-增值税（销项），主营业务收入

梅花香自苦寒来 (大智若愚) 追问

2018-01-15 14:00

@大卫:   谢谢老师

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相关问题讨论
你好，是按权责发生制要求，属于本期的费用，但是尚未支付或不需支付，一般来说需要计提工资、职工教育经费、工会经费、折旧、银行利息、各项税费以及根据企业情况需要计提的费用，譬如：计提单位社保金 　　借：管理费用-社保金-养老保险金 　　借：管理费用-社保金-失业保险金 　　借：管理费用-社保金-工伤保险金 　　借：管理费用-社保金-医疗保险金 　　借：管理费用-社保金-生育保险金 　　借：管理费用-社保金-住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 计提税费：提取时 借:主营业务税金及附加 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加
2018-01-15 09:24:58
你好！这个计入营业外收入
2020-06-08 14:14:29
您好，建议转出时，借：其他应收款，贷：现金或者银行存款，收到内部单位代缴单据时，借；应付职工薪酬-社保，应付职工薪酬-公积金，贷：其他应收款。
2017-12-13 18:25:12
您好，科目编码不能有下划线的。
2017-07-21 17:03:03
您好，工程类可以这样做会计分录
2018-10-18 15:21:10
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