上月费用发票，可以到下月报销记账吗？

助教 追问

2018-01-15 09:23

如果企业17年盈利的金额小于16年亏损的金额，那是不是不用计提法定盈余公积和任意盈余公积了，比如16年亏损10000,17年盈利6000，17年年底盈利结转利润分录 借：本年利润  6000  贷：利润分配-未分配利润 6000，之后要如何处理呢

邹刚得老师 解答

2018-01-15 09:26

你好，是的，需要先弥补亏损，然后才可以计提的  
结转分录就是这样处理就可以了

助教 追问

2018-01-15 09:30

像我刚刚举的例子先弥补亏损，那结转利润后对弥补亏损如何做会计分录嗯

邹刚得老师 解答

2018-01-15 09:33

你好，结转本年利润不受弥补亏损数据影响的

助教 追问

2018-01-15 09:37

那就说17年的账务结转本年利润后就不做盈余公积计提和弥补亏损的分录了，在汇算清缴的时候注意弥补亏损的填列  是吧

邹刚得老师 解答

2018-01-15 09:40

你好，是的，因为你累计是亏损的，不需要计提盈余公积，弥补亏损也是不需要做分录的

助教 追问

2018-01-15 14:04

小规模代开的专用发票都只能是3%的税率吧

邹刚得老师 解答

2018-01-15 14:09

你好，是的，税率就是3%，而不会是17%的

助教 追问

2018-01-15 14:44

现在最新的法定盈余公积和任意盈余公积分别提取的依据和比例是多少

邹刚得老师 解答

2018-01-15 14:45

你好，法定是10%，按净利润弥补亏损之后的金额   任意没有规定比例

助教 追问

2018-01-15 16:07

老师你知道重庆注会一门的考试费是85还是50呀？

邹刚得老师 解答

2018-01-15 16:07

你好，这个就不太清楚，需要你去报名点击缴费才知道多少钱一门的，不好意思