老师，我方售卖的机器在去年已经全额开票，今年在售后的保质期内发现设备有问题需要扣减一部分货款，那我这已经在去年全额开过票了，我这个要怎么写分录呢？

undefined 追问

2023-08-25 16:33

直接开负数发票吗？还是说需要将那张去年开的发票红冲掉，重新开一张现在金额的？

家权老师 解答

2023-08-25 16:34

红冲扣除的货款就是

undefined 追问

2023-08-25 16:35

好的，那对方要是不愿意我们红冲这部分货款呢？因为会影响他们的进项税问题，还有其他方法吗？

家权老师 解答

2023-08-25 16:41

那就叫对方提供扣款依据，你们这边做红冲收入的分录

undefined 追问

2023-08-25 16:42

那分录要怎么写呢？如果他们提供了扣款依据的话？

家权老师 解答

2023-08-25 16:43

做红冲销售收入的分录

undefined 追问

2023-08-25 16:46

借：应收账款    负数
贷：主营业务收入     负数

那当时的销项税是不是就不用红冲了？

分录是这样的吗？

家权老师 解答

2023-08-25 16:50

借：应收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
    应交税费-增值税-销项税

undefined 追问

2023-08-25 16:51

但是没开红冲的负数发票，这个销项税负数体现出来，税务不认可吧？

家权老师 解答

2023-08-25 16:56

有对方扣款的依据，可以按无票收入红冲，只是税局确实不认可的。