我们申报项目，项目要求12月底要把资金花完，然后我们12月份采购一批物资，货物是12月份给我们的我挂应付账款（暂估入库），由于对方12月份没有发票了，1月份才把发票补给我们，1月份给了发票我们就直接把钱转出去了，对项目有影响吗？

9447707 追问

2018-01-14 15:58

老师我们这个账需要审计，就是怕审计会说我们没有按规定12月份支出这样

方亮老师 解答

2018-01-14 16:04

您已经在12月份计提，所以没有问题的。

9447707 追问

2018-01-14 16:12

老师我们是否需要做个说明呢？到时候审计查账去年账，我们是不是1月份的账也要带去

方亮老师 解答

2018-01-14 16:36

不用做说明，审计查去年账，1月份的账也要带去。

9447707 追问

2018-01-14 16:48

老师我们的审计是审这整个项目的账，到时候不懂他会不会说我们为什么没有在12月份花完，不懂如何解释

方亮老师 解答

2018-01-14 16:51

说明实际的业务发生在12月份，发票取得滞后即可。

9447707 追问

2018-01-14 17:14

老师请问下，前期我们有一些卫生费的我们是现金先付出去了，后面项目结束了才开发票回来给我们，发票是1月份开的我们项目12月底才结束，这样之前我们先发的卫生费怎么做账，后面发票到了怎么做账呢？

方亮老师 解答

2018-01-14 17:18

你们单位具体从事什么业务？哪个环节发生的卫生费？

9447707 追问

2018-01-14 17:23

我们是民办非企业，然后就是活动中心打扫卫生费，一共300元半年

9447707 追问

2018-01-14 17:27

我们承接了项目，然后里面有个场地需要打扫卫生，我们有请人打扫，项目12月底结束，然后打扫卫生我们每个月都现金付给他，到12月底项目结束我们让他帮我们代开个人发票，1月份他发票给我们了，我们要入账这样

方亮老师 解答

2018-01-14 17:33

1、支付款项时： 
借：预付账款 
贷：银行存款 
2、收到发票： 
借：业务活动成本 
贷：预付账款

9447707 追问

2018-01-14 17:37

老师我们项目是截止到12月份的，那我1月份才取得的发票，这么做分录会不会体现到1月份的费用了？

方亮老师 解答

2018-01-14 17:39

金额比较小可以在1月份计入费用。

9447707 追问

2018-01-14 17:41

老师是不是到时候直接给审计的时候和她解释下，因为我们有好几块，全部加起来有3000元这样，都这么作账吗？

方亮老师 解答

2018-01-14 17:54

到时候直接给审计的时候和她解释下。都这么作账

9447707 追问

2018-01-14 18:02

好的，老师 是这样的前期现付的需要填付款审批单，那些人不是我们单位的员工只是临时聘请来的这样，那我们填付款审批单经办人填谁呢？还有领款人怎么写呢？

方亮老师 解答

2018-01-14 19:15

经办人不用填写，填写领款人即可。

9447707 追问

2018-01-14 19:26

老师你好，不是本单位的也可以让他填写领款人这样是吗？

方亮老师 解答

2018-01-14 19:35

可以填写的。

9447707 追问

2018-01-14 19:51

老师那他们来报销我具体要让他们填什么审批单比较合理呢？

方亮老师 解答

2018-01-14 19:55

填写费用报销单即可。

9447707 追问

2018-01-14 22:16

请问老师我们是民非，然后申请项目的资金是计入限定性净资产，然后支付了是进行资产充分类了，我们5月份支出一笔费用是单位垫付的，8月份项目资金到账，那请问下资产重分类是做到几月份呢

方亮老师 解答

2018-01-14 22:28

做到8月份。