采购发票一直未到，做了暂估入库，货物也已销售，是结转暂估的库存商品么

微信用户 追问

2023-08-25 09:35

几个月后，收到发票需要冲销以前结转暂估的库存商品么

家权老师 解答

2023-08-25 09:38

与暂估有差额才需要调整，没有差额就不管

微信用户 追问

2023-08-25 09:42

这样的话有时候余额表就会出现暂估的库存商品和库存商品对应不上实际的情况，怎么解决呢

家权老师 解答

2023-08-25 09:43

直接调整发票到当月的主营业务成本

微信用户 追问

2023-08-25 09:53

这意思是直接做一笔借主营业务成本（红字）贷库存商品-暂估（红字）然后再做一笔借主营业务成本，贷库存商品的分录么

家权老师 解答

2023-08-25 09:57

暂估入库 
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
   成本费用（暂估差额） 
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商