我企业是工业生产性企业，今年所税税率为15%（获得高新技术企业优惠税率）。 （去年）2016年确认递延所得税资产5.10万元， （今年）2017年12月利润表中本年利润总额400万元； 按应收账款账面余额计提坏账准备，资产减值准备40万元； 固定资产按平均年限法计提折旧50万元；打算按加速折旧进行税前扣除； 请问，我的会计分录应该怎么做? 跪求老师回复。谢谢

2017年根据坏账准备计提了递延所得税资产100，2018年坏账准备是0。2018年冲掉递延所得税资产的分录是怎样的

答： 您好，借：所得税费用 贷：递延所得税资产

我企业是工业生产性企业，今年所税税率为15%（获得高新技术企业优惠税率）。 （去年）2016年确认递延所得税资产5.10万元， （今年）2017年12月利润表中本年利润总额400万元； 按应收账款账面余额计提坏账准备，资产减值准备40万元； 固定资产按平均年限法计提折旧50万元；打算按加速折旧进行税前扣除； 请问，我的会计分录应该怎么做? 跪求老师回复。谢谢

答： 学员你好，计提的折旧：借：管理费用-折旧费 贷：累积折旧 计提坏账准备: 借：资产减值损失 贷：坏账准备 第四季度是盈利的需要计提所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

当期递延所得税资产科目为零，本月冲减了坏账准备，借：坏账准备 贷：资产减值损失 如果再计提递延所得税资产的话，借：所得税费用 贷：递延所得税资产 ，那么递延所得税资产科目的余额就会在贷方，需要计提吗

答： 同学，应收帐款账面和税法有差额才计提