老师，您好，我们公司与A公司签订采购合约，与B公司签订销售合同，这个合同执行到一半的时候，一起转让给C公司，同样权利和义务也一起转移了；我们先前收付都是挂在预收和预付上面，然后C公司可以全额收票和全额开票吗

兴奋的冷风 追问

2023-08-22 13:32

同时签订了购和销的三方协议，账务处理，会计分录怎么做的

小菲老师 解答

2023-08-22 13:33

同学，你好

就是正常的销售和采购分录

兴奋的冷风 追问

2023-08-22 13:34

我们公司这个业务已经转让给了C公司呀，具体的分录是怎么样的

小菲老师 解答

2023-08-22 13:35

同学，你好
采购
借：库存商品
贷：应付账款
销售
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费

兴奋的冷风 追问

2023-08-22 13:39

现在整体的都转给C公司了，如果是您这个分录那就要涉及到开票呀和确认收入呀，如果一开票，确认收入的话，这个业务就存在了呀，权利和义务就不能转给C公司了呀

小菲老师 解答

2023-08-22 13:42

同学，你好
之前是A卖给你，你卖给B
现在是什么？？C卖给你，你卖给C,还是A卖给C，C卖给B

兴奋的冷风 追问

2023-08-22 13:46

现在是买卖的这个权利和义务都转移给C公司了，然后我们公司就有预收和预付挂着在，这个账务怎么调整平整的

小菲老师 解答

2023-08-22 13:48

同学，你好

那你应收应付对冲

兴奋的冷风 追问

2023-08-22 13:53

借：预收账款
    贷：预付账款
是这样吗，
因为这个合同，转给C公司的利润账务处理怎么做的

小菲老师 解答

2023-08-22 13:53

同学，你好

 转给C公司的利润，什么意思？？

C给你钱吗？？

兴奋的冷风 追问

2023-08-22 13:55

因为预收和预付之间有差额吗，也就是进销差价，既然权利和义务都转移了，那这个款项肯定也是要转给C公司的呀，那这个账务处理怎么做的

小菲老师 解答

2023-08-22 13:55

同学，你好
这个就是你的收入，你按照正常收入分录做

兴奋的冷风 追问

2023-08-22 13:57

还是那句哈，有收入就要确定收入和开票，按照三方协议是不能确认收入的呀，所以账务处理怎么做的

小菲老师 解答

2023-08-22 13:59

同学，你好
你收到钱，就是收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费

兴奋的冷风 追问

2023-08-22 14:03

我们对A公司和B公司是做的预付和预收，没有确认收入，现在是预付和预收之间的差额转给C公司的，所以这个账务处理怎么做的

小菲老师 解答

2023-08-22 14:04

同学，你好
你转给C,你是亏的？？
一般不会出现这种情况的

兴奋的冷风 追问

2023-08-22 14:07

没有亏损，意思就是我付了A公司100预付款，我收了B公司200预收款，权利和义务转给C公司，那多收的100万元预收款，现在要转给C公司，

小菲老师 解答

2023-08-22 14:08

同学，你好
这个就相当于退款
借：预收账款200
贷：银行存款100
预付账款100

兴奋的冷风 追问

2023-08-22 14:10

这个是这样做的，但是现在A公司又要求他把预付的100万元推给我们公司，我们公司再付给C公司，C公司再付给他，那这个账务该怎么处理，

小菲老师 解答

2023-08-22 14:12

同学，你好

A退给我们
借：银行存款100
贷：预付账款100
付给c
借：预收账款200
贷：银行存款200