请问，小规模纳税人，年营业额大概150万，他大部分都是支付宝微信转账付货款，这个是要用对公账户转吗？但是很少转给公司，都是公对私，金额也不多几百块，但是转账的笔数多，这个有影响吗？

1515601416 追问

2023-08-22 07:07

他开了公账，货款全部有发票，就是一个月笔数多，金额小，可以由私账转出吗？或者作为老板垫付，月末直接支付一笔给老板呢？

廖君老师 解答

2023-08-22 07:12

您好，后一种方法好，报销方式

1515601416 追问

2023-08-22 07:22

那做什么会计分录呢？库存商品贷其他应付款吗？

廖君老师 解答

2023-08-22 07:25

您好，买进是材料的话就是这个分录，咱公司是商贸吧，我看没有先入原材料

1515601416 追问

2023-08-22 08:18

就是一般的小药店，之前都没有会计做账的，现在要建外账了怎么做呢？需要补录吗？9月1 日开始

廖君老师 解答

2023-08-22 08:20

您好，从公账上付出的钱要全部进外账的，要不这个银行明细和余额要核对不上了，以前我们是核定征收么，是不是9.1改查账征收，那以前不用补，以8.31银行余额录入期初