老师，我们家三月份出口了一批货，这个月客户退货了，当时已经申请了退税，现在补缴上的退税应该怎么做账？

白羊座♚ 追问

2023-08-18 15:30

那我这样的话应交税费出口退税科目会有余额，这个余额可以一直这样放着吗？还是需要结转？

郭老师 解答

2023-08-18 15:32

你好，你之前发生的时候把它结转到哪哪个科目了，转出未交增值税吗？

白羊座♚ 追问

2023-08-18 15:34

发生的时候做的是进项税额转出，我们家是出口企业免退税。

郭老师 解答

2023-08-18 15:37

你好，当时你结转的分录怎么做的？

白羊座♚ 追问

2023-08-18 15:40

进项正常做了应交税费应交增值税进项税，出口退税就做的借方其他应收款 贷方进项税额转出，收到款的时候 借方银行存款贷方其他应收款

郭老师 解答

2023-08-18 15:42

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费出口退税。

白羊座♚ 追问

2023-08-18 15:48

那我付款就是 借应交税费出口退税 贷银行存款 ，转出未交增值税就放着行了？

郭老师 解答

2023-08-18 15:52

以之前的进项发票也得调整，


你这一部分还做出口吗？

白羊座♚ 追问

2023-08-18 15:55

不做了 如果给客户补货的话 再重新申请退税 算一笔新的业务处理 ，我需要让工厂那边给开一张红字发票，进项我就根据红字发票直接做账行了吧？还需要调整之前的吗？

郭老师 解答

2023-08-18 15:56

如果是退货的话，做进项转出，你再做一次进项转出不就重复了。

郭老师 解答

2023-08-18 15:57

你当时选择的不抵扣勾选还是怎么了？

白羊座♚ 追问

2023-08-18 15:57

我这批货实际发的时候是27吨 客户给退的是25吨，但税务这边要求补税补得是27吨的，工厂那边开红字发票给开的是25吨的，这个进项税额有一块差额要怎么做呀？

郭老师 解答

2023-08-18 15:57

如果你选择了不抵扣勾选你这个退货麻烦了，需要在做进项转出。

白羊座♚ 追问

2023-08-18 15:58

我是退税的 直接勾的是退税抵扣勾选

郭老师 解答

2023-08-18 15:58

你把这个退税勾选退出来，在电子税务局申请退回，然后你进项转出再红冲不就可以了。

白羊座♚ 追问

2023-08-18 16:01

我补交退税的时候已经在电子税务局做了调整申报，还需要申请退回勾选的发票吗？不太懂这个是什么意思

郭老师 解答

2023-08-18 16:02

需要的，你这个退税勾选需要申请退回来，要不影响，要不以后你退货的话，你需要进项转出多交税。退税勾选在电子税务局里面申请退回是退回退税勾选这个操作不是退税。

郭老师 解答

2023-08-18 16:03

那如果你退回这个发票的话，红字信息表谁来开，对方能开吗？先问一下对方，如果你申请红色信息表的话，要选择已抵扣才能申请成功，你一旦申请了已抵扣，你次月一定需要进项转出，你再进项转出的话，不就多交税了？

白羊座♚ 追问

2023-08-18 16:05

就是我把之前已经勾选的那张发票申请退回，那退回的这张发票要怎么弄呢？工厂那边开的红字发票和这张发票数量金额也对不起来，这要怎么做？

郭老师 解答

2023-08-18 16:06

你这批货物到底怎么做？是退货还是怎么了？

郭老师 解答

2023-08-18 16:06

如果以后内销的话，你可以继续留着。

白羊座♚ 追问

2023-08-18 16:08

这批货我们也是要退回给工厂的，所以工厂要按实际的退回数量和金额给我们开红字发票

郭老师 解答

2023-08-18 16:10

好，那你把发票直接退给对方就可以了，让他自己开红字信息表，开红字发票。