做话费充值业务的企业账务处理

阔达的朋友 追问

2023-08-17 17:54

公司做广告币代充值业务； 我们公司先充值200元到媒体账户，我们媒体账户会有204个广告币，媒体公司给我们开200元发票。我们收到客户充值需求，收到204元，把我们媒体账户的204个广告币划到客户账上，并给客户开票204元

阔达的朋友 追问

2023-08-17 17:54

怎么做分录

郭老师 解答

2023-08-17 17:55

借预付账款，贷银行200
借银行存款204
贷主营业务收入
应交税费，
借主营业务成本，贷预付账款。

阔达的朋友 追问

2023-08-17 17:58

公司做广告币代充值业务； 我们公司先充值200元到媒体账户，我们媒体账户会有200个广告币，并返现金4元媒体公司给我们开200元发票。我们收到客户充值需求，收到200元，把我们媒体账户的200个广告币划到客户账上，并给客户开票200元

郭老师 解答

2023-08-17 18:05

我们公司先充值200元到媒体账户，
借预付账款
贷银行
我们媒体账户会有200个广告币，并返现金4元媒体公司给我们开200元发票。
借主营业务成本贷预付账款
借银行存款4
其他货币资金200广告币
贷预收账款204
我们收到客户充值需求，收到200元，把我们媒体账户的200个广告币划到客户账上，并给客户开票200元
借预收账款204
贷主营业务收入
应交税费

阔达的朋友 追问

2023-08-17 18:17

1、我们公司先充值200元到媒体账户，我们媒体账户会有204个广告币（返点广告币2%），媒体给我们开票200元。2、我们收到客户102元，给客户充值102个广告币，我们给客户开票102元。其实我们赚的就是媒体返的4个广告币。怎么做分录

郭老师 解答

2023-08-17 18:21

你的收入和成本不就是差这4
你在看下我给你写的
利润
不考虑增值税的

阔达的朋友 追问

2023-08-17 18:28

 不是哦，我们收200元，只充200个广告币，开票也是200元，不是204哦，你上面写的是204的收入

阔达的朋友 追问

2023-08-17 18:31

媒体公司给我们开200元发票。为啥 是 借主营业务成本贷预付账款

郭老师 解答

2023-08-17 18:33

17:58，你看一下你回复的这个是什么

并返现金4元媒体

给你们4