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袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2018-01-12 15:46

有导致未来少缴税的事项发生的

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有导致未来少缴税的事项发生的
2018-01-12 15:46:13
你好 是由于会计核算和计税基础不同造成的。比如,有一项固定资产,按税法规定的税前扣除折旧可以使用双倍余额递减法扣除,而会计上使用直线法提取折旧,由于两种方法造成的折旧数不一样,就是会计口径和税法口径不一致的时候用到这个科目
2019-05-31 15:36:21
实际工作中需要用到递延所得税资产或负债分录。 一般是在进行年度汇算清缴,将利润总额调整至应纳税所得额时,有永久性差异和暂时性差异。 对于暂时性差异,要*企业所得税税率提取递延所得税资产或负债
2020-04-20 13:55:14
递延所得税资产是根据可抵扣暂时性差异计算的可用于以后年度抵扣企业所得税金额;递延所得税负债是根据应纳税暂时性差异计算的以后年度需缴纳企业所得税金额。当企业出现税收与会计核算的暂时性差异时需要用到
2019-07-25 10:15:46
这种情况通常发生在企业预计未来能用税前利润弥补亏损或可抵扣暂时性差异时。当这些暂时性差异转回时,会导致递延所得税资产减少,从而做相反分录。但实际上,更多时候是与递延所得税负债相关。具体操作需根据企业具体情况和会计准则判断。抱歉,该问题暂时不太清楚,可以重新提问。
2024-10-19 08:39:10
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