我司办三方业务，收到对方的电子承兑 ，付保证金时又用的银行转账，分录我做的是：借：应付票据，，，贷 短期借款=XX。承兑又付了生产厂家的车款。我们在银行办贷款，他们要求我做成应付票据，怎么处理

小鱼儿 追问

2023-08-17 15:36

是借款6个月才还

小锁老师 解答

2023-08-17 15:39

是短期借款再换成应付票据吗

小鱼儿 追问

2023-08-17 15:41

但是电子承兑手上没有了，借款还在。承兑全部付给厂家了

小锁老师 解答

2023-08-17 15:42

那你们也没法冲销了呀等于说

小鱼儿 追问

2023-08-17 15:43

我挂的是短期借款，那报表上的科目全额就是短期借款，银行要求做到应付票据

小锁老师 解答

2023-08-17 15:47

那你就再做一个反向不是就可以了吗

小鱼儿 追问

2023-08-17 15:51

我是这样做的，怎么调整

小锁老师 解答

2023-08-17 15:56

借 短期借款  贷 应付票据，这样的

小鱼儿 追问

2023-08-17 16:03

那附件怎么写呢，每次做完承兑就再做个反项的分录？税务申报有影响 吗

小锁老师 解答

2023-08-17 16:05

附件就是多余结转就行，这样不影响申报

小鱼儿 追问

2023-08-17 16:13

问题是保证金又怎么处理呢

小锁老师 解答

2023-08-17 16:15

保证金后期要退还吗还是

小鱼儿 追问

2023-08-17 16:16

是的，还给东财

小锁老师 解答

2023-08-17 16:21

那你就单独做其他应收款了

小鱼儿 追问

2023-08-17 16:26

相当于每次做完这个分录，就直接这样做一笔吗

小锁老师 解答

2023-08-17 16:28

嗯对是这个意思的

小鱼儿 追问

2023-08-17 16:32

把保证金之前挂的短期借款冲掉，改成其他应收款，把出了承兑付了保证金没还的全部冲掉，

小锁老师 解答

2023-08-17 16:35

保证金不是挂其他应收款吗

小鱼儿 追问

2023-08-17 16:42

附件就是多余结转就行，这样不影响申报。为什么是多余结转呢？

小锁老师 解答

2023-08-17 16:46

你不是挂银行借款了吗，本身是应付票据