我们17年不是租用别人的厂房吗，我们的电费是要交给她们的，但暂时没有发票，得18年开给我们，那我17年交给她们的电费可以先入费用吗？2、等到发票来了 我怎么做账 是要先冲了 再做一笔正确的吗？

玩的新鲜 追问

2018-01-12 16:08

可是如果是专票呢  含税的  没办法直接贴进去吧？

宋生老师 解答

2018-01-12 16:13

你好！如果是跨年了这个麻烦，要涉及到以前年度损益调整，还需要涉及到企业所得税啊

玩的新鲜 追问

2018-01-12 16:22

@宋老师:可是这个是我实际发生的费用 就是发票没到  汇算前发票到了不就可以了？只是专票我不知道怎么处理

宋生老师 解答

2018-01-12 16:28

你好！专票你想处理的话，要能和普通发票一样，确认金额和税额，然后收到发票直接帖进去。 
当然，如果是库存商品这类不涉及损益类的科目的，就方便处理。直接红字冲减，然后做正确的就可以了。

玩的新鲜 追问

2018-01-12 17:38

@宋老师:确认税额我又没有认证发票  怎么处理呢？

宋生老师 解答

2018-01-12 17:50

你税额可以计入应交税费-应交增值税-待认证进项税里面

玩的新鲜 追问

2018-01-12 17:53

@宋老师:哦 那要是税额估计得不准怎么办  怎么调？

宋生老师 解答

2018-01-12 18:35

你好！如果一定要涉及损益类的话，要涉及到以前年度损益调整，还需要涉及到企业所得税