12月利润表利润总额本月数为负数，本年累计数有利润；二季度预缴了所得税3188，四季度所得税为6243.那利润表的所得税费用本月数和本年累计数怎么填写？

kj_II3AaTxJBejo 追问

2018-01-12 14:07

再请教您，12月关于所得税的会计分录怎么做？谢谢

邹老师 解答

2018-01-12 14:08

借；所得税费用     贷；应交税费-企业所得税6243-3188

kj_II3AaTxJBejo 追问

2018-01-12 14:17

借：本年利润   贷：所得税费用 
这步还做吧？

kj_II3AaTxJBejo 追问

2018-01-12 14:18

然后本年利润余额转入利润分配

邹老师 解答

2018-01-12 14:19

你好，是的，把本年利润余额结转到利润分配——未分配利润

kj_II3AaTxJBejo 追问

2018-01-12 14:44

请教老师，如果只有第四季度有所得税，能不能明年一月在做分录             借：利润分配  贷：应交税费－企业所得税

邹老师 解答

2018-01-12 14:48

你好，跨年 计提，需要通过以前 年度损益调整科目计提的