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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-01-12 13:51

你好！也是一样的抵扣。你是小规模还是一般纳税人

장 신 영 追问

2018-01-12 13:52

我是小规模 
分录如何做？

宋生老师 解答

2018-01-12 13:57

你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

장 신 영 追问

2018-01-12 13:58

因为涉及到去年的损益类科目 
当年的可以这样

장 신 영 追问

2018-01-12 13:59

跨年的需要经过以前年度损益调整吗

宋生老师 解答

2018-01-12 14:02

你好！你抵扣的时候不涉及的。你做过第一步以后现在抵减直接做第二步就好了

장 신 영 追问

2018-01-12 14:06

管理费用会在贷方有余额呀。。。。。。。。

宋生老师 解答

2018-01-12 14:10

你好！你不是说你当时已经做了管理费用了吗 
那当时就应该有结转这个管理费用吧。

장 신 영 追问

2018-01-12 14:17

那是去年的。。。。。。。。。。。。。

宋生老师 解答

2018-01-12 14:20

你好！是的啊。你不是说去年你已经做了管理费用了吗 
今年只需要借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

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相关问题讨论
可以出现负数
2017-02-15 13:31:35
您好！是的，可以的。
2016-12-31 10:34:03
你好！也是一样的抵扣。你是小规模还是一般纳税人
2018-01-12 13:51:25
是可以全额抵扣的，这笔分录是购入的，抵扣的，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用
2017-02-23 09:55:35
参考下这个分录金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
2018-12-10 09:37:41
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