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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-12 11:42

你好，季度需要根据预交税额做计提分录的 
汇算 清缴只是做调整，有补税再做计提分录的

婷 追问

2018-01-12 11:44

预交是按季度实际利润比例交吗？那如果后面亏损了，年终汇算下来企业多交了怎么办

邹老师 解答

2018-01-12 11:45

你好，是的 
多交的可以结转以后年度抵扣或申请退税

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你好，通常是季度末月计提，季度结束次月申报缴纳，然后年终汇算清缴
2019-03-01 09:12:15
汇算根据税法调整汇算即可
2018-01-16 14:52:15
您好，基本是这样理解了。
2017-01-18 22:51:59
你好，季度需要根据预交税额做计提分录的 汇算 清缴只是做调整，有补税再做计提分录的
2018-01-12 11:42:24
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
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