请问老师，一个成立于2018年的一般纳税人公司主要是销售单位福利产品（范围广），主要针对平台特定客户群销售，所有产品都有进销项发票，公户流水一般是收客户款、付货款、提备用金，但是前期一直是老板一个人，没有聘用员工，所有的工资、费用等都是没有发票，没有申报费用类，只是进销发票差额交税，直到这个月才开始招聘了两个员工，一个财务、一个后勤、老板担任销售，发生的费用老板能拿到部分发票、就想做费用抵扣所得税，这种情况有税务风险不？

郭老师 解答

2023-08-15 12:58

不是他个人的话，他做的福利费抵扣不了多少所得税，他反而需要交个税。

紫蔷薇 追问

2023-08-15 13:31

费用是单位发生的工资、房租、日常报销、水电等（老板报销的费用都是单位实际发生的费用），不过工资又涉及到一个问题，有一个员工的社保是外地代缴，公司发放社保补贴，老板的社保在另外一个公司缴，只有财务的工资在本地缴，本单位工资表做三个员工工资，申报三个人的个税，这种情况下的一般纳税人公司有风险不？如果不交社保，我们单位签订全日制劳动合同还是非全日制合同好点呢？

郭老师 解答

2023-08-15 13:33

你好，可以的，但是你有发票才可以税前扣除工资的，没有发票可以的，这个人你正常给他申报工资个税就可以的，他相当于是有多处工资，只有一个企业给他交社保。

其他的没有社保的按照劳务劳务合同来签订，需要对方给你们开发票，没有发票的不允许税前扣除。

紫蔷薇 追问

2023-08-15 13:50

老师，如果不交社保的员工不能提供发票，只提供社保已缴费证明（员工是在单位正式聘请任职的员工，工作性质是全日制），这种情况下单位发放的工资费用可以申报时抵扣呢？这合同应该签什么性质比较好呢？

郭老师 解答

2023-08-15 13:55

签订劳务合同，按照工资、薪金来做账务处理。

紫蔷薇 追问

2023-08-15 14:04

谢谢老师的细心解答！

郭老师 解答

2023-08-15 14:06

不用客气，工作愉快。