公司人员拿了一大堆跨年的发票要报销，有住宿，有吃饭，有过路这桥费。我说这么多跨年的，不太好吧。然后老板大骂了一顿 说没见过我这样的财务，他说他们在上海的公司会计没有跨年发票不可以用的说法啊

柏丽雅集 追问

2018-01-12 10:45

汇算清缴时怎么把 这些费用调到上年呢   即使填好了还需要审批是吧。我说不好报销，被老板大骂了，怎么弄啊，他拿出一张12.31号的发票，说这难道也不能报销？

方老师 解答

2018-01-12 11:28

现在还没汇算清缴，可以自己通过纳税申报表和调整财务报表，不需要审批，如果汇算清缴后需要税前扣除费用就需要税局审批，一般企业都嫌麻烦会放弃扣除 
。还有就是你现在17年的账结过没，没结的话可以直接做到17年。 
如果已结账，就通过以前年度损益调整科目记在18年。

柏丽雅集 追问

2018-01-14 20:07

谢谢老师。如果通过以前年度损溢调整记在18年，会计分录怎么写呢

方老师 解答

2018-01-14 21:43

借以前年度损益调整贷其他应付款或银行存款，现金等 
摘要把事由写清就可以。