老师你好，公司是属于月子中心，主营是月子服务，次的是有提供产康服务，但是产康服务和其他机构合作分成，公司占60%，机构占40%，总金额是私账收的，支付给机构的又是公账支付，这个内账和外账怎么做？

郭老师 解答

2023-08-15 09:53

内账外账都可以这么做的。

dong 追问

2023-08-15 10:08

内账：借：其他应收款-个人，
贷：其他业务收入  
应付账款
借：应付账款
贷：银行存款
外账：
其他业务成本-服务费
贷：应付账款
借应付账款
贷：银行存款
我同事说这样做，可以吗？

郭老师 解答

2023-08-15 10:11

这种隐瞒的收入有风险，因为你没有收入就做了成本。

dong 追问

2023-08-15 10:22

好的，我知道了，谢谢老师，但是老师你发给我的分录：借：其他应收款-个人  600
贷：主营业务收入  600
借：主营业务成本 240
贷：银行存款  240
是这样理解吗？因为公司是小规模纳税人，事按收入确认应缴金额，这样做收入不是多了

郭老师 解答

2023-08-15 10:25

是的，是的，你的收入会增加。

dong 追问

2023-08-15 10:28

但是我的收入就多啦，我实际收入就只有600-240=360元

郭老师 解答

2023-08-15 10:31

那你别收40%，那直接让对方收就是了。

郭老师 解答

2023-08-15 10:31

那你公户这也不需要转给对方，直接让他自己收自己的就是了，你为什么要代收？如果你代收的话，你有代收代付的证明吗？能证明这不是你的收入吗？

dong 追问

2023-08-15 10:35

公司应该有和他签定有协议，对方也会开票给我公司，客户不知道我们是和其他机构合作的，都是约好的项目，让人家来做，直接支付给机构也不现实，可以不可能给你支付2次

郭老师 解答

2023-08-15 10:39

那你就做不了，60%的
对方都给你开了发票了，40%给你开了发票，你就得增加你的收入

郭老师 解答

2023-08-15 10:39

你没法分开支付的话，你就没法做60%的收入
就得100%确认收入。

dong 追问

2023-08-15 11:34

好的，谢谢老师，那其他业务成本可以设置二级科目服务费吗？这个我同事说的我不太明白

郭老师 解答

2023-08-15 11:35

可以的，可以这么做的，就是你有一部分成本，就是你60%对应的那部分成本，还有一个40%对应的这个成本，这个成本可以写服务费。

dong 追问

2023-08-15 13:57

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-08-15 13:58

不用客气，工作愉快。