老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开 问
按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。 答
老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66 问
1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X 答
老师好,这道11题母题,根据公式,是不是有问题?我代入 问
同学你好,能把题目贴上来么? 答
你好,老师。公司购买厂房按什么交印花税?装修购买 问
你好,这个按照产权转移数据。 第二个是按照工程合同 第三个也是按照工程施工 答
甲个体工商户为增值税小规模纳税人,2025年3月将自 问
因为这个是不动产,不动产一般金额都很大,不和30万这个政策的销售额合计计算 答

小企业在申报增值税时自开的发票和税务代开的发票的销售额是填不含税销售额的吧?自开的发票只要一个季度不超过9万,是免增值税的,国税代开的发票都是需要交税的,是吗?
答: 是的啊 是的
小规模纳税人在季度开票额(代开+自开)不超过9万元的,季报时不用缴税,超过9万元就交税。但不管是否季度开票(代开+自开)超过9万元,代开的增值税发票都必须在开票时即时缴纳增值税和城建税,是吗?超过也要全额交税那不是重交了吗?多交了代开部分的吗?
答: 1,代开部分需要纳税 2,普通发票次月申报纳税
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师好,小规模纳税人,季度销售额不超过30万免交增值税。其中代开了增值税专用发票。1、代开专票时交过的增值税、城建税,可以退回吗?2、30万销售额里包括代开专票的销售额吗?如果不包括是不是只要普票季度销售额不超30万,专票代开时交过税的不用管3、代开专票的,报税时有什么注意事项。需要把代开的金额报进去吗?需要填已经交的增值税金额吗?
答: 你好,1.不可以 2.包括 3.正常报税,代开的也要申报,要填已交的增值税

