17年1-6月份，确认收入的时候没有吧税金分开，而且季度末还计提了增值税，分录如下：借：营业税金及附加-增值税、城建税、教育附加、地方教育附加 贷：应交税金-增值税、城建税、教育附加、地方教育附加，我在做7-9月的时候进行了调整，红字冲减之前这个凭证，重新计提税金及附加，而且吧收入和税金分离出来了。但是现在遇到个问题，就是税金及附加变成了负数显示在利润表上，导致我报不了报表，应该怎么办呢？之前1-6月都是把税金及附加结转到了本年利润中

DQ 追问

2018-01-12 08:37

我申报的时候就是说利润表上的主营业务税金及附加是负数。

方老师 解答

2018-01-12 08:40

负数不管它直接跳过试试，你这调账原因形成的，税金及附加累计金额是正数。

DQ 追问

2018-01-12 08:44

那我冲减营业税金及附加的分录应该怎么写呢？因为每月都是结转了。

方老师 解答

2018-01-12 11:39

借税金及附加负数贷应交税费—增值税负数 
把调整后的分录也要结转。这样调整后，利润表最终是正确的。