因为没有及时交7月的社保，8月初的时候交7月费用时，发现计提的与实际应缴纳的不一致，后面得知是因年中基数调整1-6月多缴了，多缴的这部分社保局做退库，抵减了7月的应缴纳金额，未退到公司银行账户，请问社保局退的这部分个人和单位的怎么进行账务处理。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-08-11 15:30

都是正常计提的

朴老师 解答

2023-08-11 15:37

那就个人部分退回来
借银行
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款
单位部分直接冲减缴纳和计提的分录

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-08-11 15:41

钱没有实际到公司银行账户里

朴老师 解答

2023-08-11 15:53

同学你好
那是退到哪里了呢

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-08-11 15:56

刚开始说了，抵减了7月的应缴纳金额

朴老师 解答

2023-08-11 16:10

同学你好
不好意思忘记了

那你冲减应交的就可以
借应交社保
贷其他应付款个人
企业部分直接抵减
账上按抵减后的计提