我们公司车出事故报废了，收到保险公司和拍卖行的款，做固定资产清理，收到的款要交增值税吗，需要开票吗，这块账务怎么处理的？

undefined 追问

2023-08-11 11:48

保险公司的钱和拍卖公司的钱合计开票吗，按多少开票，开什么类型发票

玲老师 解答

2023-08-11 11:50

咱们是按照咱销售的金额开发票。

玲老师 解答

2023-08-11 11:51

比如咱卖了100元，咱就按100元开发票是这样的。

undefined 追问

2023-08-11 13:48

拍卖行转给我们是相当于报废时收入吗，拍卖行的钱交增值税吗，拍卖行不要发票的话我增值税申报表做未开发票收入吗，  现在已经收到保险和拍卖行的款了，车子原值251397.35    累计折旧29329.72     保险公司陪的112700元，拍卖行转的131400元。我是这样写分录吗  借：固定资产清理222067.63    累计折旧 29329.72   贷：固定资产     借：银行存款131400  贷：固定资产清理116283.18   应交税费增值税销项税额15116.82    借：其他应收款--保险公司 112700  贷：固定资产清理112700    借：银行存款112700  贷：其他应收款 112700   最后结转损益   借:固定资产清理6915.58    贷：营业外收入6915.58    这样写分录是否正确，申报增值税时把拍卖行转的钱做未开票收入申报增值税交税

玲老师 解答

2023-08-11 13:59

你好   是的  没票是做无票收入   对
 借:固定资产清理6915.58 贷：营业外收入6915.58   这个代方是资产处置损益 科目  

undefined 追问

2023-08-11 14:34

借：银行存款131400  贷：固定资产清理116283.18   应交税费增值税销项税额15116.8  那这个分录这样写对吗，我在增值税申报填无票收入那里，收入有116283.18 ，但是账上记的科目是固定资产清理不是什么收入，那申报表收入和账上收入金额就不对应了，这个怎么弄，没明白，没懂

玲老师 解答

2023-08-11 14:44

对 就是填写销售的不含税的金额 这个就是收入的 数填写申报增值税的 

undefined 追问

2023-08-11 15:09

我说的意思是这里填报无票收入后这里销售额本月数和累计数和账上就不一样了，因为账上你的分录是固定资产清理116283.18，能明白我的表述不，就是增值税申报表销售额应该和账上营业收入一样的，这固定资产处置就不一样了，

玲老师 解答

2023-08-11 15:18

你好 因为就是这样规定 这个不是记收入科目 所以也是这样处理 和填写的   

玲老师 解答

2023-08-11 15:18

收入填写的是不含税的销售车的收入 填写上就对 

undefined 追问

2023-08-11 15:37

奥，我也想规定是这样的，但是和增值税申报表不一样了，疑惑了。最后结转损益我们有收入记入营业外收入--处置固定资产损益，交所得税是吗

玲老师 解答

2023-08-11 15:43

你好 是的是这样的  

undefined 追问

2023-08-11 15:47

这个填增值税申报表只填B06未开票收入吗

玲老师 解答

2023-08-11 15:52

就是咱车辆卖的这个咱不是没开票吗？就填写这个未开票的收入。

undefined 追问

2023-08-11 16:04

谢谢啊，就是这个处置或报废固定资产，如果卖了都要交增值税的是吗，我看以前财务没有交增值税申报，有什么风险啊

玲老师 解答

2023-08-11 16:11

是的一般纳税人是交 小规模 季收入 小于30万减免