处置亏损子公司合并报表会计分录

易 老师 解答

2023-08-10 19:08

同学您好，借:投资收益 贷:长期股权投资-损益调整

斗志昂扬的皮带 追问

2023-08-10 19:09

合并层面呢？

斗志昂扬的皮带 追问

2023-08-10 19:10

老师，您说的这个是单体母公司层面的，对于合并的话，不是资产负债表不并到合并层面吗？那未分配利润勾稽关系如何调整呢？

易 老师 解答

2023-08-10 19:17

处置子公司，就是子公司不存在了，处置就不存在合并报表了，合并报表里面是将这个长期股权
投咨做出住外理就了

斗志昂扬的皮带 追问

2023-08-10 19:18

但是合并报表里面年初未分配利润了呀！处置的话！要合并到处置日的利润表，这个未分配利润勾稽关系不等呀？

易 老师 解答

2023-08-10 19:23

这部分可做借：期初未分配利润
投资收益
少数股东损益
贷：对股东分配
提取盈余公积
期末未分配利润

斗志昂扬的皮带 追问

2023-08-10 19:34

如果这样调整了！我期初未分配利润还是不平呀！是不是应该是借：投资收益，贷：期初未分配利润，贷：本期净利润

易 老师 解答

2023-08-10 19:55

同学您好，同学您好，没有盈余公积金的话这样可以