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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2023-08-10 19:00

老师，您好！子公司在亏损情况下，期末未分配利润为-300万，收到股权转让款150万，处置亏损子公司合并报表如何编制抵消呢？

易 老师 解答

2023-08-10 19:08

同学您好，借:投资收益 贷:长期股权投资-损益调整

斗志昂扬的皮带 追问

2023-08-10 19:09

合并层面呢？

斗志昂扬的皮带 追问

2023-08-10 19:10

老师，您说的这个是单体母公司层面的，对于合并的话，不是资产负债表不并到合并层面吗？那未分配利润勾稽关系如何调整呢？

易 老师 解答

2023-08-10 19:17

处置子公司，就是子公司不存在了，处置就不存在合并报表了，合并报表里面是将这个长期股权
投咨做出住外理就了

斗志昂扬的皮带 追问

2023-08-10 19:18

但是合并报表里面年初未分配利润了呀！处置的话！要合并到处置日的利润表，这个未分配利润勾稽关系不等呀？

易 老师 解答

2023-08-10 19:23

这部分可做借：期初未分配利润
投资收益
少数股东损益
贷：对股东分配
提取盈余公积
期末未分配利润

斗志昂扬的皮带 追问

2023-08-10 19:34

如果这样调整了！我期初未分配利润还是不平呀！是不是应该是借：投资收益，贷：期初未分配利润，贷：本期净利润

易 老师 解答

2023-08-10 19:55

同学您好，同学您好，没有盈余公积金的话这样可以

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老师，您好！子公司在亏损情况下，期末未分配利润为-300万，收到股权转让款150万，处置亏损子公司合并报表如何编制抵消呢？
2023-08-10 19:00:12
你好 你们处置子公司，那么就不在你们的合并范围阿
2022-04-12 14:42:38
你好，学员，稍等，老师看看
2022-04-12 16:37:18
在合并财务报表时，子公司的盈余公积需要按照权益法进行调整，而母公司的亏损也需要进行相应的调整。以下是一种可能的会计处理方法： 对子公司的盈余公积进行调整： 借：盈余公积（子公司） 贷：提取盈余公积（合并报表） 对母公司的亏损进行调整： 借：未分配利润（母公司） 贷：本年利润（合并报表）
2023-12-26 14:45:34
子公司吊销后怎么合并报表，需要反应到总公司合并报表里面吗？出总公司审计报告，他们这些吊销企业是不是需要出一个报表
2023-04-13 11:20:35
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