老师，企业所得税弥补亏损明细表2021年的所得额是594509.32元，2022年的所得额是-151752.57元，2023年利润表上的净利润是-347085.71元。如果企业要注销的是话是不是按594509.32（21年）-151752.57（22年）-347085.71（23年）=95671.04来交股东的个人所得税

可儿 追问

2023-08-10 17:33

是看资产负债表期末余额“未分配利润\\"对吗？

东老师 解答

2023-08-10 17:39

对，没错儿，看的就是这个金额

可儿 追问

2023-08-10 17:56

有点不明白的地方，就是我用22年年报上的企业所得税弥补亏损明细表上的数据得出的所得税减利润表上的净利润，跟资产负债表上的期末余额不一致的，
差了几万块，

东老师 解答

2023-08-10 17:57

是不是因为有纳税调整的原因呢

可儿 追问

2023-08-10 17:58

请问有那些情况下会产生差异呢

可儿 追问

2023-08-10 18:00

那现在不一致的话，注销是以那个数据为准呢

东老师 解答

2023-08-10 18:04

注销按照你表里的数据参考