老板手上既有公款也有私人款，打私人款进公司账户，借银行存款20000，贷其他应付款20000，后来如果打公款1000进来，借银行存款1000，贷其他应付款-1000呢（冲应付给老板的款项）？我这样做是对的哇？

WATER 追问

2018-01-11 15:31

老师，我知道你的意思是分开做，这样最好，但是我都不知道老板手上有多少的公款，而且是由那几笔构成的也不清楚，所以，能不能像我说的这样做呢？

张艳老师 解答

2018-01-11 15:32

不可以的，您的做法不是冲减付给老板的款项，而是在增加应付给老板的款项。其他应付款是服装类科目，贷方表示增加。

WATER 追问

2018-01-11 15:54

我贷方是负数 啊，这样行不行呢，就是按照我最开始说的那种办法， 
因为他一点点钱打进来，也许只是一小部分的应收款项，而且收的是谁的都忘 了，只有老板清楚，那我能不能这样做呢？

张艳老师 解答

2018-01-11 15:59

不可以的，其他应付款是负债类科目，贷方表示增加。您想冲减，是要在借方的。对于您的情况，只能是企业公账上有钱了，一点点冲减其他应付款。