因为没有及时交7月的社保，8月初的时候交7月费用时，发现单位和个人的总和比7月计提的少，后面得知是因年中基数调减了，社保局退库，退了个人缴费部分合计7106.19元，单位缴费部分14725.76元，请问社保局退的这部分个人和单位的怎么进行账务处理。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-08-10 11:24

是的，现在这个钱是没有直接到公司账上的，我们本来要付 49,312.40 ，但是现在只付了27480.45

玲老师 解答

2023-08-10 11:35

好，我看一下，晚一会儿再回复你。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-08-11 09:46

请问要怎么处理？

玲老师 解答

2023-08-11 09:56

你好，退回来那个在基金账户里属于待转基金，下次交的时候就直接扣下去了，
然后咱就按后面需要补交的把这个钱交上去就可以了。

玲老师 解答

2023-08-11 09:57

咱们就把后面需要付款的27,480.45交上去就可以。要是包括单位和个人的，就这样写分录借应付职工薪酬，其他应付款贷银行存款。