我们是玉米压片饲料企业。我们从农户手机收购玉米，我们帮农户开收购发票；或从小规模纳税人企业购进玉米，小规格企业给我们开1%的增值税发票或是1%的普通发票。 请问：这三种情况，我们要如何计算抵扣进项税？增值税报表如何填报？

不见不散 追问

2023-08-10 10:45

那就是说，从小规模企业取得的农产品发票，都能计算抵扣吗？如果是批发零售环节取得，这家小规模纳税人的玉米不是自产的，是购进再销售的，也可以计算抵扣？

朴老师 解答

2023-08-10 10:51

同学你好
不是的
他自己产的才可以

不见不散 追问

2023-08-10 10:54

那老师，我们如果可以计算抵扣，填增值税申报表要填哪几个呢？

朴老师 解答

2023-08-10 11:00

 这个是填写附表二的

不见不散 追问

2023-08-10 11:30

可是老师，我们是购进玉米，然后压片再售出。有生产加工过程。我看网上说是不能直接按9%计算呀，说是要按投入产出或成本法计算。那我们应该怎计算，麻烦具体说说

朴老师 解答

2023-08-10 11:42

 当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税,下同)和农产品增值税进项税额扣除率(以下简称“扣除率”)计算。公式为: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率)