老师，我公司主要设备租赁业务，现在开始发展维修业务，先和对方签订维修合同，这个合同里标明哪些配件损坏，并没有标注配件的单价，我该怎么给客户开发票，直接开维修费发票可以吗?

小阿玲 追问

2023-08-10 10:17

因为对方是先付款，要求付款就得开发票，但后期因为维修设备采买的配件我该怎么入账，是直接入维修成本，还是入我公司自己设备维修费用里

郭老师 解答

2023-08-10 10:20

你好，这个能到年底吗？到年底能不能发生？

郭老师 解答

2023-08-10 10:20

我年底之前能维修了，你可以先做预收账款发生了之后，你再做收入结转成本。

小阿玲 追问

2023-08-10 10:24

一般一两个月就能修好

郭老师 解答

2023-08-10 10:26

你好，那你就先做预收账款里面的。

小阿玲 追问

2023-08-10 11:32

那我已经先给对方开具发票了，怎么办啊

郭老师 解答

2023-08-10 11:34

借银行存款贷预收账款应交税费。这个收到了没有？

小阿玲 追问

2023-08-10 14:35

我收到了70%的维修款，对方有要求开出相对应的发票，剩余30%的款会在设备维修完之后在支付，每次开票金额都是对方付款金额

郭老师 解答

2023-08-10 14:37

借银行还款，贷预收账款应交税费，应交增值税，根据你开发票的来做就行。你给对方提供了维修服务之后，借预收账款，贷主营业务收入、应交税费，借主营业务成本带应付职工薪酬、原材料等。

小阿玲 追问

2023-08-10 15:03

明白了，谢谢，老师

郭老师 解答

2023-08-10 15:05

不用客气，工作愉快。