现在营改增了，应交税金栏是负数，怎么办？以前没有涉及增值税，增值税可以跟以前营业税一样可以先计提吗？ 利润表里的主营业务收入，是含税的收入，也就是开票额

罗达 追问

2018-01-11 14:00

以前处理营业税的时候，一直按含税收入来的，因为后来不是还有个主营业务税及及附加吗

罗达 追问

2018-01-11 14:09

老师还在吗？。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

罗达 追问

2018-01-11 14:11

以前可能做错了。现在应交税金栏是负数，怎么调整？

陈静老师 解答

2018-01-11 14:14

你好，应交税金是负数难道是税多交了吗，

罗达 追问

2018-01-11 14:19

@陈静老师:以前没有按这样处理，而是 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
 
交税时： 
借：应交税金-增值税 
贷：银行存款

陈静老师 解答

2018-01-11 14:21

你好！把应交增值税的借方余额转入贷方，应交增值税结平。

罗达 追问

2018-01-11 14:25

@陈静老师:具体怎么写分录？

陈静老师 解答

2018-01-11 14:35

你好！借：应交税费-应交增值税   贷：应交税费-应交增值税