公司是金融企业，和第三方支付的公司合作，第三方结算给我们的流量费59元/人/年，这个是不是可以分12个月进行确认收入？比如59000元的话，第三方支付公司结算给我们59000元，我们需要开59000元的发票给他，6个点的专票，应该怎么做账？

Lucky girl 追问

2023-08-09 14:00

按月来做收入分摊的话是怎么做分录？

meizi老师 解答

2023-08-09 14:04

借预收账款 贷主营业务收入  

Lucky girl 追问

2023-08-09 14:11

但是比如我们开票给第三方支付公司是20万，其中59000元是流量费（需要分期确认），其他的是分润是一次性确认收入的14.1万。我们是一个月一结，这20万都是按天结算给我们，但是开票是月底或者第二个月月初的时候才一次性开票。所以收到结算款的时候，我们是借银行存款 贷预收账款 ；然后开发票的时候就借预收账款 贷主营业务收入，但是其中又有59000元是流量费（需要分期确认），就不知道要怎么做账了

meizi老师 解答

2023-08-09 14:12

你好；   分期哈； 是一年的服务费 这个 59000 的金额吗 

Lucky girl 追问

2023-08-09 14:13

是的呢，现在就是有点乱了，我不知道要怎么做账

meizi老师 解答

2023-08-09 14:14

你好； 你就按照月分摊的金额 =59000的不含税金额  /12 ；按月做收入结转的 

Lucky girl 追问

2023-08-09 14:15

就是分录要怎么做，这20万都是按天结算给我们，收到结算款的时候，我们就是借银行存款 贷预收账款 了

meizi老师 解答

2023-08-09 14:16

你好；   借银行存款贷预收账款 ；应交税费-应交增值税； 按月分收入借预收账款 贷主营业务收入 

Lucky girl 追问

2023-08-09 14:36

但是比如我们开票给第三方支付公司是20万，其中59000元是流量费（需要分期确认），其他的是分润是一次性确认收入的14.1万。我们是一个月一结，这20万都是按天结算给我们，但是开票是月底或者第二个月月初的时候才一次性开票。所以收到结算款的时候，我们是借银行存款 贷预收账款 ；然后开发票的时候就借预收账款 贷主营业务收入，但是其中又有59000元是流量费（需要分期确认），我是说这种情况

meizi老师 解答

2023-08-09 14:38

你好； 就是一次性开票一次性缴纳增值税 ；到时按月分摊做收入 

Lucky girl 追问

2023-08-09 14:41

我是说分录。你说，借银行存款贷预收账款 ；应交税费-应交增值税； 按月分收入借预收账款 贷主营业务收入。但是不是收到钱的时候就要借银行存款贷预收账款 ；然后开发票的时候怎么做分录

meizi老师 解答

2023-08-09 14:43

收到钱做  银行存款借方； 没有收到钱； 开票出去； 借应收账款 贷  应交税费-应交增值税 ； 按月分摊 ：借应收账款贷主营业务收入 ；  收款在做 ； 借银行存款贷应收账款 

Lucky girl 追问

2023-08-09 14:45

我收到钱的时候做了  借银行存款  贷预收账款 ；开票的时候怎么做分录？按月分摊的又怎么做分录？

meizi老师 解答

2023-08-09 14:46

你好 ；  你不是说你没有收到款吗 ？ 

Lucky girl 追问

2023-08-09 14:48

老师，我一直说的是先收到款，后面才开票的

meizi老师 解答

2023-08-09 14:50

，借银行存款贷预收账款   、 开票出去 ；  借预收账款 贷应交税费-应交增值税； 按月分摊 ：借预收账款贷主营业务收入  

Lucky girl 追问

2023-08-09 14:52

开票出去的时候，直接  借预收账款 贷应交税费-应交增值税？这是啥意思？

meizi老师 解答

2023-08-09 14:52

开票出去 是要一次性缴纳做账； 把增值税做进去 ； 之后在按月做收入  

Lucky girl 追问

2023-08-09 14:57

好的，明白了，谢谢老师

meizi老师 解答

2023-08-09 14:57

不客气的； 帮到你就好；