支出专项应付款时行怎么做分录，要体现专款专用，分项目核算

春天 追问

2023-08-09 10:16

在哪里体现出来了分项目核算，
专款专用

郭老师 解答

2023-08-09 10:19

你好，借银行存款，贷专项应付款a项目补助，借专项应付款
贷营业外收入a项目补助


都有一个明细a项目。

春天 追问

2023-08-09 10:24

审计要查时，肯定要看发票的，要专款专用，这样做，凭证后面没有发票，没法审计

郭老师 解答

2023-08-09 10:26

你购买的时候，问对方要发票不就行了，发票正常，不需要提现项目。

春天 追问

2023-08-09 10:28

审计来查的时候说你把这个项目的发票和凭证拿出来，我怎么找对应的发票，因为我计发票的那个凭证没有写项目

郭老师 解答

2023-08-09 10:33

你没有台账吗？用在哪些支出里面，你具体的凭证能找到吗？你当时做了哪个科目知道吧

郭老师 解答

2023-08-09 10:33

然后你去这个明细账里面去看一下，具体的在第几号凭证里面，你再去找几月份的凭证第几号。

春天 追问

2023-08-09 10:45

审计要求在财务系统上体现出来，不能用台账

郭老师 解答

2023-08-09 10:46

你好，我给你写了
借银行存款，贷专项应付款a项目补助，
借专项应付款
贷营业外收入a项目补助

你购买的固定资产，
借固定资产，xx资产，a项目补助贷银行存款，
然后你每个月的折旧，
借管理费用等a项目补助
贷累计折旧。

春天 追问

2023-08-09 10:52

我不明白，这么说吧，我有个863项目财政拨款，专款专用，分项目核算，比如我买了原材料一笔100，发生差旅费一笔200元，都是从专项应付款中支出的，请问怎么做账，我要原材料和差旅费是2级科目，那么一级科目应该是什么，项目结题后又该怎么处理

郭老师 解答

2023-08-09 10:53

借银行存款，贷专项应付款，a政府补助863，
借原材料，a政府补助贷银行存款100
借销售费用、差旅费a、政府补助，贷银行存款200，
借专项应付款a、政府补助
贷营业外收入200。

郭老师 解答

2023-08-09 10:54

好，看下上面的哪一个不明白，哪一个不理解。

春天 追问

2023-08-09 10:57

差旅费和原材料要求是2级科目，你这么做不对

郭老师 解答

2023-08-09 10:58

你好，你是净额法还是全额法

郭老师 解答

2023-08-09 10:59

这上面是全额法，全额法是正确的，你可以再自己去看一下的。

春天 追问

2023-08-09 11:01

你上面的原材料，差旅费都是一级科目，审计要求这些是2级科目

郭老师 解答

2023-08-09 11:11

借银行存款，贷专项应付款政府补助，863
借专项应付款政府补助，材料费
贷银行存款100，
借专项应付款政府补助差旅费200

春天 追问

2023-08-09 12:22

为什么支出的时候不用研发支出科目？财政拨款用于科研

郭老师 解答

2023-08-09 12:29

你好，研发之初允许你们做一级科目吗？如果是的话，我上面的做的没有问题啊，借原材料贷银行放款，那你领用的时候借研发支出
贷原材料就是了，你不是说不允许出现吗？


借银行还款，贷专项应付款，
借专项应付款，贷营业外收入，
借原材料，贷银行放款，
借研发支出
贷原材料，
借研发支出差旅费贷银行
除了这个研发支出差旅费，我做的是销售费用，差旅费是不是没有区别？